根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国预算法》等相关规定和中共黄山市屯溪区委审计委员会审定的2022年审计项目计划安排，屯溪区审计局对区政协办2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区政协办对审计发现问题进行了认真整改。按照《屯溪区审计结果公告办法》的有关规定，现将审计整改结果予以公告。 

    一、基本情况  

    审计共发现区政协预算管理、财务收支及内控管理等方面共计问题7个，提出审计建议3条。  

二、审计发现问题处理意见及整改情况

（一）政府购买服务支出无预算及项目支出未在账面全部如实反映的问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办应进一步加强预算执行管理，依规编报预算计划，在预算范围内开支各项费用，严禁无预算支出、超预算范围、超预算标准支出。要加强预算执行和决算管理，严格按照批复的预算科目和数额执行，做到账实相符。

整改情况：区政协办2022年以来一直强化预算执行管理，要求单位财务加大与会计核算中心代账会计沟通交流和督促，严格做到有预算有支出，无预算无支出，在预算执行上避免此类现象再次发生。

（二）超预算采购问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办应当加强预算执行管理，严格执行预算，遵守财务制度，强化预算约束，严禁发生超预算支出的行为。

整改情况：区政协办2022年以来进一步加强预算执行管理，针对去年采购国产电脑超预算的问题，我们引以为戒，已要求财务人员做到科学预算，严格执行预算，按照预算规定的支出用途使用资金，强化预算约束，合理安排支出进度。

（三）部分支出未使用公务卡结算问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办要进一步规范财务支出程序，及时为单位职工办理公务卡，提升干部职工公务卡结算意识，从严执行报销审批，对无正当理由不适用公务卡结算的费用一律不予报销，确保公务卡结算制度得到有效落实。

整改情况：区政协办已根据审计报告意见，督促干部职工办理公务卡，进一步加强宣导，遵循公务卡消费原则，凡公务支出项目，要求必须按规定使用公务卡结算，切实履行公务卡执行结算制度。

（四）超标准支付会议费问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办应当加强财务审批管理，依法依规安排会议支出，严禁发生超标准、超范围支出会议费的行为。

整改情况：皖浙赣三省十二县市区交流会是展示屯溪推介屯溪的平台，本次接待严格按照区委区政府要求，由接待办参与负责，不适用三类会议标准。区政协办2022年以来强化财务审批管理，依法依规安排十四届一次会议预算和支出，杜绝超标准、超范围支出会议费的行为发生。

（五）未开展内部审计工作问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办应当加快推进内部审计工作，进一步建立健全内部审计工作制度，定期开展内部审计工作，确保落实内部审计全覆盖工作要求。

整改情况：区政协办已按要求成立了内部审计工作领导小组，配备了专业财务人员，按年度开展预算执行情况内审工作，逐步建立健全部门内部审计制度。

（六）附件不全问题。

处理意见：区审计局指出，区政协应当严格执行财务报销审批程序，加大对原始凭证的监督检查力度，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证不得办理报销手续。

整改情况：2022年以来，区政协办严格执行财务报销审批程序，加大对原始凭证的监督检查力度，对不真实、不合法、记载不准确、不完整的原始凭证不予办理报销手续。。

（七）工会支出未序时记账问题。

处理意见：区审计局指出，区政协办应严格按照《政府会计准则—基本准则》要求，根据事实发生情况序时记账，不得提前或延后。

整改情况：区政协办根据审计局审计意见，2022年严格按照《政府会计准则—基本准则》要求，督促工会会计严格按照财务制度要求做好序时记账，如实反映支出情况。